英國的長者入息保障制度

3.2英國

簡介:

英國現時65歲或以上的人口接近一千萬，約佔總體人口的16%。英國亦面對人口高齡化的問題，預計到2034年長者比率將會上升到23%[1]。

英國的長者入息保障制度主要分為退休金補助(Pension Credit)、基本國家退休金(Basic State Pension)，及國家第二退休金(State Second Pension)。

英國的長者入息保障制度與加拿大相似，退休保證金主要為低收入人士提供最基本的保障，基本國家退休金則與加拿大的養老保障金類似，合資格人士可收取劃一的退休金額，國家第二退休金則與入息(供款) 掛鈎，目的是為中等收入人士提供較佳的長者入息保障。

3.2.1計劃詳情

零支柱

退休金補助(Pension Credit)

退休金補助分為保證補助 (Guarantee Credit)與儲蓄補助(Saving Credit) 兩種制度。保證補助與加拿大的保證收入補助制度相似，目的是確保貧窮長者有最低的入息保障。英國的長者經入息審查後，如每星期收入低於132.60英鎊(約為平均工資的20% )，可領取該項入息補貼，以填補不足的數額。現時英國約有200萬65歲或以上長者領取，約佔長者人口的20%。

儲蓄補助則為收入高於保證補助的入息審查限額，但低於一定門檻的的長者，提供較少數額的財政支持[2]。

第一支柱

基本國家退休金(Basic State Pension)

所有曾繳付國家保險(National Insurance)滿一年的人士都可領取基本國家退休金，如供款三十年或以上者，可領取全額金額，即每星期95. 65英鎊[3] (約為平均工資的14 % )，如供款不足三十年者，則領取金額會按比例減少，但最少亦可獲取全額的25%。基本國家退休金的水平只受供款年期影響，不受供款數額多寡所影響。

國家第二退休金(State Second Pension)

國家第二退休金的支付金額與退休前的收入掛鈎，目的是在基本生活保障之外，為長者提供額外的保障。

領取國家第二退休金者須繳付國家保險，退休前繳付金額較高者(即收入較高者)退休後將可獲得較高的退休金。一名週薪在844英鎊以下人士(約平均工資的1.2倍)，退休後領取的退休金約為退休前平均薪金的20%。但對於週薪低於271英鎊的低收入人士(約平均工資的40%)，制度則提供額外的保障，退休後所得的退休金將約等於退休前收入的40%-100%[4]。因此與加拿大退休金計劃相比，英國的國家第二退休金相對為低收入人士提供更高的保障。

為確保家庭照顧者，以及殘疾人士不會因未有參與勞動市場(未能向國家保險供款)而不能享受到足夠的長者入息保障，英國容許家庭照顧者及殘疾人士豁免部份的供款年期。

基本國家退休金及國家第二退休金[5]計劃現時合共為約有1000萬65歲以上長者提供長者入息保障，即保障範圍基本上等如英國長者的總人口[6]。

第二支柱

國家第二退休金(State Second Pension) 外判計劃(Contract Out)

英國並無獨立的第二支柱制度，但僱員可選擇不參與國家第二退休金計劃，把全部或部份用於國家第二退休金計劃的供款轉為私人退休金計劃。這些計劃可以是僱主提供的職業退休計劃，或是僱員自行建立個人專戶制的個人退休投資計劃。

根據2008年的數據，現時大部份英國的供款者，仍然選用國家第二退休金計劃，佔供款者近七成，其餘三成人則把部份或所有供款轉為上述的私人退休金計劃。

第三支柱

為吸引市民進行私人的退休儲蓄計劃，英國容許市民對轉為私人退休計劃的職業退休計劃，或個人儲蓄計劃，作出規定以外的額外供款，有關供款將享受免稅優惠。

3.2.2英國各項退休計劃的財政狀況

英國的退休金補助由稅收支付，基本國家退休金則由國家保險的供款支付。所有週薪在110英鎊以上，844英鎊以下的僱員都繳交11%的國家保險供款，週薪844英鎊以上的部分則繳交1%的供款。僱主方面，則需要替周薪110英鎊以上的僱員繳交薪金的12.8%作供款[7]。

09/10年度用於各項退休金補助的開支為86億英鎊[8]，比十年前的50億英鎊上升超過七成。英國國家基本養老金的開支則為553億英鎊，國家第二退休金的開支約為136億英鎊，兩者的開支約比十年前上升三成。現時各項長者入息保障計劃約佔英國GDP的5.7%(十年前約為4.4%)。

面對急速人口高齡化使長者入息保障負擔增加的問題，英國正逐步進行延長退休年齡的改革。由現在至2020年把女性的退休年齡由現時的60歲提昇至65歲(至與男性的退休年齡等同)。到2046年男女性的退休年齡將上升至68歲。經上述改革，預計2050年退休金計劃佔GDP的比率約為7.9%，而根據英國政府精算部的計算，預計到2060年國家保險基金的儲備仍會繼續上升。

3.2.3四條支柱如何互相配合

英國透過四條支柱的互相配合，亦給予市民全面的長者入息保障。

英國透過退休金補助及基本國家退休金，確保長者得到最基本的收入水平。對於中產階層，則透過國家第二保險提供更佳的保障水平。

根據經濟合作發展組織的研究[9]，透過三條支柱的互相配合，英國的公共退休計劃(即未計算私人機構的自願退休計劃)，可為低收入人士(平均收入的50%)提供約五成的替代比率，為中等收入人士(等如平均收入) 提供三成的替代比率，為高收入人士(平均收入2倍)提供約高於一成半的替代比率(圖十四)。

在較完善的長者入息保障制度下，根據英國勞動及退休金部的報告，現時退休人士中只有14 %屬於英國最貧困的五份一人口[10]。

與加拿大的情況相近，雖然英國的公共退休計劃為高收入人士提供的替代比率雖較低，然而透過私人的投資/退休計劃以及工作收入，英國的高收入長者仍可維持較高的收入水平。研究指出[11]相對於低收入及中等收入長者[12]約有75 %及50%的收入來自公共的退休金制度，英國的高收入長者則只有約15%的收入來自公共退休金計劃。高收入長者有50%收入來自私人投資/退休計劃，35 %來自工作及其他收入[13](圖十五)。